[Кенди]

Я сегодня просто сыплю темами
Запуталась в ЕНВД окончательно в двух моментах:
1) за второй квартал были начислены взносы в соцстрах и пенсионный, но выплачены эти суммы в третьем квартале. Можно ли подать уточненку за второй квартал с учетом этих сумм или налог уменьшается только на сумму взносов начисленных и выплаченных именно в одном квартале?
2) если ООО не имело выручки (не действовало оно) за третий квартал, то можно ли подать нулевую декларацию или налог снимается независимо? То есть только сниматься с учета на время простоя?
Помогите, пожалуйста

[Serg]

1. к вычету можно подать только суммы -документально подтвержденные текущем периоде
2. если ооо не осуществляло деятельности , то для того , чтобы не начисляли енвд за период-нужно было подать заявление о прекращении/приостановлении деятельности по енвд-причем в пятидневный срок от прекращения(а не по окончании периоде)
как то так...

[Ирина Дутова]

Serg, нууу...не прав малость.
1. суммы начисленных взносов в ПФ и соцстрах, уплаченные до 15 июля засчитываются при расчете ЕНВД за 2 квартал (до 15 октября - за 3 квартал и т.д.). Главное, помните о том, что эти вычеты не должны превышать 50% от начисленной вмененки.
2. Тут Серж прав, причем если бизнес приостановлен — всё, вы больше не налогоплательщик ЕНВД, и не платите налог и не сдаете декларацию. Однако при этом у вас остается другая система налогообложения — ОСН.
Если была выручка хотя бы один день в месяц, считается что этот месяц вы отработали.
а далее деятельность будет вестись или нет?

[Кенди]

Сообщение от Ирина Дутова

суммы начисленных взносов в ПФ и соцстрах, уплаченные до 15 июля засчитываются при расчете ЕНВД за 2 квартал (до 15 октября - за 3 квартал и т.д.).

Там взносы уплачены во второй половине сентября уже.

Сообщение от Ирина Дутова

Главное, помните о том, что эти вычеты не должны превышать 50% от начисленной вмененки.

Да, это учитывается.

Сообщение от Ирина Дутова

а далее деятельность будет вестись или нет?

будет

Serg, Ирина Дутова,

[Ирина Дутова]

Кенди,

Там взносы уплачены во второй половине сентября уже.

тогда а) в ЕНВД не учитываются. б) пени выставит ПФ точно, соцстрах - с большой степенью вероятности.

будет

ну тогда платите ЕНВД до конца года, а с 2013 можете на упрощенку перейти (заявление до конца этого года надо подать)

[Кенди]

Сообщение от Ирина Дутова

тогда а) в ЕНВД не учитываются. б) пени выставит ПФ точно, соцстрах - с большой степенью вероятности.

Пени уже начислены и выплачены, там все нормально.

Сообщение от Ирина Дутова

ну тогда платите ЕНВД до конца года, а с 2013 можете на упрощенку перейти (заявление до конца этого года надо подать)

С января и планируется начать нормальное функционирование, а пока есть мысль сняться с учета на ноябрь, декабрь.

[Ирина Дутова]

Кенди, пишите заявление о приостановлении деятельности. На след. год продумайте режим налогообложения, его надо до конца этого года определить. Если не определитесь пойдете на общий режим а это НДС, налог на прибыль, налог на имущество и прочие прелести